事例の背景
「ふるさと納税はやってるけど、もっと直接的に『自分の老後』のためになる節税はないですか？」 鎌倉市で地域密着型の診療を行うM院長。所得税の累進課税により、利益が増えるほど納税額も跳ね上がる状況に「何か対策を」と考えていました。
以前の会計事務所からは「経費を増やしましょう」と言われるばかりでしたが、M院長が求めていたのは「無駄な出費」ではなく「将来への投資」でした。 「自分の老後資金を積み立てながら、今の税金も安くできる。そんな効率的なバリューのある仕組みを教えてほしい」 そんな切実な要望に応えるべく、当事務所のスタンダード顧問による「iDeCo最適化プラン」がスタートしました。
当事務所からのご提案
M院長の課題は、**「課税所得（税金がかかる金額）を、自分のために使えるお金で減らせていないこと」でした。私たちは「キャッシュアップ顧問（スタンダード）」**として、以下の戦略を断行しました。
月額6.8万円（個人事業主上限）の「満額拠出」
個人事業主の歯科医師は、月額6.8万円（付加年金を含まない場合）まで拠出可能です。 この年間81.6万円は、生命保険料控除のような「数万円の枠」ではなく、「全額」が所得から差し引かれます。 所得税・住民税率が合わせて50%に近いM院長の場合、これだけで年間約40万円の税金が「即座に」浮くことをシミュレーションで提示しました。
「利回り」と「節税額」を合わせた実質利回りの可視化
iDeCoの最大のバリューは、運用益だけでなく「投資した瞬間に節税分（40万円）の利益が確定している」点にあります。 「81.6万円投資して、40万円税金が戻ってくるなら、初年度の利回りは約50%です」という財務ロジックを提示。銀行に預けておくよりも圧倒的にバリューが高いことを説明し、迷っていた院長の背中を押しました。
受取時の「退職所得控除」を見据えた出口戦略
iDeCoは出口（受取時）にも大きな税制優遇があります。 60歳以降に「退職金」として受け取ることで、多額の非課税枠（退職所得控除）を適用できることを解説。20年後のシミュレーションを行い、元本約1,600万円に対し、節税累計額と運用益を合わせると、実質的に「国が半分以上の退職金を肩代わりしてくれている」状態になることを可視化しました。
お客様の声
「『毎年40万円のボーナスが国から出るようなもの』。その言葉で決心がつきました」 これまでは、自分の老後資金を銀行の普通預金に眠らせていただけでした。当事務所にiDeCoを提案してもらい、掛金がそのまま所得から引かれるインパクトの大きさに驚きました。
実際、確定申告後の納税額が目に見えて減り、その分を家族との時間や自己研鑽に回せています。『経費を使って税金を減らす』のではなく、『自分の資産を増やして税金を減らす』。この考え方の転換が、経営者としての私のバリューを一段引き上げてくれた気がします。
もっと早く始めていれば、さらに数百万の差が出ていたと思うと少し悔しいですが（笑）、今このタイミングで最適なアドバイスをくれたパートナーに感謝しています。
