歯科クリニック専門の税理士・会計士事務所

「利益に対して税金が多すぎる」と感じていた院長の事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、過去の経理フローを総点検したところ、ポケットマネーで支払った端的な経費や、紛失した領収書の山が「未計上」であることが判明。現金払いを原則禁止し、全ての支払いを事業用クレジットカードとクラウドソフトに紐付けることで、漏れていた経費を自動で吸い上げ、正当な節税と事務効率化を両立させたプロセスを解説します。

老朽化した内装のリニューアルと最新ユニット3台の導入（計5,000万円）を計画したものの、銀行から「今の収支では返済能力が不透明」と難色を示された理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、単なる決算書だけでなく、レセコンデータから抽出した「新患数・リコール率」の推移や、投資後の「増収シミュレーション」を盛り込んだプロ仕様の事業計画書を作成。銀行の格付けを覆し、希望額満額を最優遇金利で調達したプロセスを詳述します。

医療法人の利益が年間5,000万円を超え、法人税負担が重くなっていた理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、不動産管理や材料仕入れ、事務代行を担う「MS法人」を設立。医療法人からMS法人へ業務委託費を支払うことで、所得を分散。それぞれの法人で「年800万円以下の軽減税率」をフル活用しつつ、理事長夫人の給与や退職金の積み立てルートを新設し、一族全体のバリューを最大化したプロセスを詳述します。

レセコンの数字と通帳の動きを、毎月手作業でエクセルに打ち込み、紙の領収書をノートに貼っていた「アナログ経理」のクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、マネーフォワード等のクラウド会計ソフトへ移行。銀行口座やカードの自動連携（API）を構築し、スキャナによる領収書自動読取を徹底。事務作業に追われていた院長夫人が、本来の受付業務やスタッフ管理に集中できる環境を整えたプロセスを解説します。

利益は出ているものの、将来の退職金準備が手つかずだった理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、掛金が全額所得控除になる「小規模企業共済」と、法人で年間240万円まで損金算入できる「経営セーフティ共済（倒産防止共済）」の併用を提案。目先の所得税を月数十万円単位で減らしつつ、帳簿に乗らない「純資産（簿外資産）」を蓄積し、出口戦略（退職金）の原資を確実に確保したプロセスを詳述します。

個人事業主として売上が安定してきたものの、将来の退職金準備に不安を感じていた院長の事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、月額6.8万円（年間81.6万円）のiDeCo満額拠出を提案。掛金が「全額所得控除」になる特性を活かし、所得税率が高い院長ならではの「還付効果」を最大化。さらに、運用益非課税のメリットを活かしたポートフォリオを構築し、20年後のリタイア資金を「税金で」作り出したプロセスを解説します。

役員報酬が高く、所得税・社会保険料の負担に悩んでいた理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、法人が導入する「企業型確定拠出年金」を提案。給与の一部を掛金として積み立てる「選択制」を採用することで、理事長自身の課税所得と社会保険料を同時に圧縮。さらに、スタッフも非課税で将来の備えができる福利厚生として活用し、医院全体のバリュー（組織力）を底上げしたプロセスを詳述します。

以前は自費診療を積極的に推進し、課税売上が5,000万円を超えていたため「本則課税」を余儀なくされていた院長の事例です。スタッフの離職や自身の疲弊をきっかけに、地域密着の「保険診療・予防歯科」へ軸足をシフト。キャッシュアップ顧問（スタンダード）によるシミュレーションに基づき、課税売上を5,000万円以下にコントロール。再度「簡易課税」を選択することで、仕入税額控除の制限（損税）を回避し、実質的な手残りを最大化したプロセスを解説します。

長年の黒字経営により、医療法人の「出資持分（価値）」が数億円に膨れ上がり、このままでは子供への承継時に莫大な相続税がかかることが判明した理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、法人の利益を戦略的にコントロールしつつ、毎年計画的な「生前贈与」を実施。生命保険や教育資金贈与も組み合わせることで、次世代へのスムーズな資産移転と、一族全体の納税コストを最小化したプロセスを詳述します。

老朽化したレントゲン設備を最新の歯科用CT（約800万円）へ入れ替えたクリニックの事例です。エグゼクティブ顧問として、要件の緩い「中小企業投資促進税制」を適用。目先の経費を増やす「特別償却」ではなく、支払うべき税金から直接差し引く「税額控除」を選択。制度の特性を理解し、法人の実効税率とキャッシュフローを天秤にかけることで、実質的な購入コストを56万円削減したプロセスを詳述します。

「税金は1円も払いたくない」という一心で、不必要な経費計上や家事費の混入により、帳簿上の利益を極限まで圧縮していた院長の事例です。最新機材への入れ替えで融資を申し込むも、銀行から「債務超過に近い」と一蹴。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、過去3年分の決算を「適正な利益体質」へ修正申告。納税額は増えたものの、銀行の格付け（スコアリング）を劇的に改善し、希望通りの融資を実行させたプロセスを解説します。

開業から7年が経過し、「そろそろ税務調査が来るのでは」と不安を感じていた医療法人の事例です。エグゼクティブ顧問として、元国税局の視点を取り入れた「模擬調査」を実施。私的な交際費の混入や、資産計上すべき「修繕費」の誤りを事前に特定。適正な修正申告と証憑（エビデンス）の整理を行うことで、本番の調査を極めてスムーズに進め、追徴課税ゼロという最高の結果（是認）を勝ち取ったプロセスを詳述します。

自費診療のデジタル化を目指し、CAD/CAMシステム一式（約1,500万円）の導入を決断した院長の事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、「中小企業経営強化税制（旧：生産性向上設備投資促進税制の系譜）」の適用をサポート。工業会証明書と経営力向上計画の認定を組み合わせることで、本来7年かけて償却する設備を1年で全額経費化。初年度の納税額を劇的に減らし、浮いたキャッシュを次なる採用や広告に充てたプロセスを解説します。

社会保険診療報酬が5,000万円以下で、経費率が比較的低い（利益率が高い）個人クリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、毎年の確定申告時に「実額経費」と「措置法26条による概算経費」の有利判定を徹底。あえて領収書ベースの経費を使わず、国が認めた高い経費率を適用することで、合法的に課税所得を抑え、手元資金を最大化したプロセスを解説します。

消費税の節税を目的として、特定のスタッフや技工士への支払いを「外注費」として処理していた医療法人の事例です。エグゼクティブ顧問として現状を診断したところ、実態が「雇用」に近いと判断され、税務調査で多額の消費税・源泉所得税を追徴されるリスクを特定。契約書の見直しと、実態に即した「給与」への切り替えを断行し、リスクを最小化しながら健全な節税スキーム（社宅規定等）へシフトさせたプロセスを詳述します。

「スタッフの仲は良いが、なぜか利益が残らない」と悩んでいた院長の事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、財務診断を行ったところ、医業収入に対する人件費率が歯科平均を大きく上回る60％超であることが判明。昇給のルール化と、スタッフ一人あたりの「時間生産性」を可視化することで、給与を下げずに売上を伸ばし、適正な利益（バリュー）を確保できる体質へ改善したプロセスを解説します。

院長がユニットにかかりきりで、経営数値の管理やスタッフ教育まで手が回らず、組織が「院長のマンパワー」だけに依存していた医療法人の事例です。エグゼクティブ顧問として、スタッフが自ら経営数字（KPI）を追う「ダッシュボード」を導入。カウンセリングの標準化と、成果に基づいた報奨金（インセンティブ）制度を設計することで、院長が診療を減らしても医業収入が右肩上がりに成長する「自走型組織」を構築したプロセスを詳述します。

過去の設備投資による多額の借入があり、毎月の元金返済がキャッシュフローを圧迫していたクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、既存の複数ある借入金を一本化する「リファイナンス」を提案。返済期間を5年から10年へと引き延ばし、さらに現状の低い市場金利を適用させることで、月々の手残りを数十万円単位で増加。資金繰りの不安を解消し、次の投資への余力を生み出したプロセスを解説します。

個人事業主として売上が1億円を超え、所得税の最高税率（45%）に達していた院長の事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、医療法人化シミュレーションを実施。院長自身の役員報酬を適正に抑えつつ、専従者だった夫人を「理事」として登用し所得を分散。法人税率と所得税率の「差」を最大限に活用し、社会保険料の負担増を差し引いても、世帯全体のキャッシュフローを劇的に改善したプロセスを解説します。

頻繁に学会やスタディーグループに参加し、分院への巡回も欠かさない活動的な理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、法人の「出張旅費規程」を整備し、日当（手当）を支給する仕組みを構築。日当は法人側では全額損金（経費）になり、個人側では「非課税所得」となる性質を活かし、給与以外で手元現金を増やすスキームを確立。社会保険料の負担を増やすことなく、実質的な可処分所得を最大化したプロセスを詳述します。

高い役員報酬を設定しているものの、所得税の累進課税と社会保険料の負担に悩んでいた医療法人理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、法人がマンションを借り上げ、理事長に貸し出す「役員社宅規定」を整備。給与の一部を社宅費用に振り替えることで、個人の課税所得を圧縮。法人側では全額損金算入し、個人側では手取り額を増やすという、歯科専門の財務スキームを構築したプロセスを詳述します。

自由診療の拡大に伴い、月々の外注技工料が150万円を超え、利益を圧迫していたクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、技工士を採用した場合の「損益分岐点」を詳細にシミュレーション。院内技工室の整備とCAD/CAM導入をセットで行うことで、外注費を劇的に削減し、即日修復などの付加価値による単価アップも実現したプロセスを解説します。

医業売上は順調で役員報酬も高く設定しているものの、所得税・住民税の負担が重く、効率的な個人資産の蓄積に悩んでいた理事長の事例です。エグゼクティブ顧問として、小規模企業共済の加入と「倒産防止共済（セーフティ共済）」を組み合わせたハイブリッド節税を提案。掛金の全額所得控除という強力な武器を使い、毎年の納税額を数十万円単位で圧縮しながら、引退時に数千万円単位の「非課税に近い退職金」を準備したプロセスを詳述します

数年前に大規模な設備投資を終え、現在は歯科衛生士によるメインテナンス（予防）を中心に安定経営を続けているクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（エグゼクティブ）を導入し、今後の設備投資予定と経費構造を精査。消費税の計算方式を「本則課税」から「簡易課税」へ戻すシミュレーションを行い、非課税売上が多いという特徴を逆手に取って、合法的に納税額を大幅圧縮したプロセスを詳述します。

これまで売上規模から「簡易課税」を選択していたものの、大規模なリニューアルやユニット増設を計画していたクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、投資額に対する消費税の還付額をシミュレーション。あえて「本則課税」へ切り替える届出を戦略的に行うことで、設備投資にかかった消費税分を大幅に手元に取り戻し、実質的な投資コストを抑えたプロセスを解説します。

自費診療の拡大に伴い、多額の「消費税」納税がキャッシュフローを圧迫していた高収益医院の事例です。エグゼクティブ顧問として、個別対応方式による仕入税額控除の精緻な計算と、MS法人への業務委託を通じた消費税還付・節税スキームを導入。税務調査を想定したエビデンス（証憑）管理を徹底することで、適正な納税と手元資金の最大化を両立し、法人の企業価値を盤石にしたプロセスを詳述します。

ユニット3台という限られたリソースの中で、予約が埋まっている割に利益が伸び悩んでいたクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、1件あたりの診療報酬とアポイント時間を数値化。予約の「詰め込みすぎ」によるロスを排除し、キャンセル枠を即座に埋める運用フローを確立することで、追加投資なしで医業利益を劇的に押し上げたプロセスを解説します。

長年地域に貢献してきた父院長から、副院長である息子への承継を控えていたクリニックの事例です。相続・事業承継コンサルティングを導入し、勇退する父院長への「老後資金」としての退職金を税務上有利な形で算定。同時に、2代目が最新設備の導入や内装リニューアルに踏み切れるよう、既存債務の整理と新規融資を組み合わせた「リスタート計画」を策定し、円滑な世代交代を実現したプロセスを詳述します。

既存のユニットが常にフル稼働状態で、新患の受け入れ制限（機会損失）が発生していたクリニックの事例です。キャッシュアップ顧問（スタンダード）を導入し、増設に伴う「追加スタッフ採用」と「集患数」の相関をシミュレーション。低利の銀行融資と「小規模事業者持続化補助金」を戦略的に組み合わせ、自己資金を温存したまま増設を完遂。稼働開始からわずか半年で投資額の回収に目処をつけたプロセスを解説します。

分院展開やスタッフ増員に伴い、毎月の給与計算やシフト管理に理事長やチーフが膨大な時間を奪われていた大型医院の事例です。エグゼクティブ顧問として、クラウド勤怠・給与システムの導入を支援。手作業によるミスを排除し、事務コストを半減させることで、生み出された時間を「接遇向上」や「自費コンサル」へ再配置。組織全体のバリューを底上げした軌跡を詳述します。